Odoo/7.0/man/Conti relativi alle imposte

From zeroincombenze
Jump to: navigation, search
Tb arrow up.jpg Tb arrow prior.jpg Tb arrow next.jpg Tb 8.0.png Tb 9.0.png Tb 10.0.png Lang english.png


Conti imposte

I conti imposte sono gestiti tramite modello distribuito alle aziende.

I conti dell'IVA hanno un trattamento speciale al fine di permettere il calcolo della liquidazione imposte IVA. Sono necessari i totalizzatori per ciascuna tipologia di imposta IVA.

La struttura dei conti imposte è gerarchica.

32px warning.jpg Le regole di codifica del piano dei conti imposte zeroincombenze® seguono le regole a cui gli utenti finali dovrebbero aderire.


Schema di codifica

Prefisso Debito/Credito Codice Perc. Detrabilità Tipologia
IT C, D, P, S Codice IVA d + perc. detraibilità Imponibile/Importo Detraibile (comprende quota indetraibile)
Credito Se nullo IVA detraibile o 100% ind. Imponibile 100% Indetraibile
Debito IVA detraibile
acq.detr.Post data fattura IVA Non detraibile
IVA in Sospensione


Albero risultante dallo schema

IT
 ├─ itc
 │   ├─ ITC                                  Totale IVA a credito
 │   │   ├─ ITCcodiceIVA                     Totale IVA se totalmente deducibile
 │   │   └─ ITCcodiceIVAdetPercDed           Totale IVA deducibile per il codice IVA
 │   ├─ ITCN                                 Totale IVA a credito indetraibile
 │   │   ├─ ITCcodiceIVANdetPercInd          Totale IVA indeducibile per il codice IVA
 │   │   └─ ITCcodiceIVAind                  Totale IVA indeducibile per codice IVA, se 100% indeducibile
 │   ├─ ITCI                                 Totale imponibile di IVA a credito
 │   │   ├─ ITCcodiceIVAI                    Totale imponibile per codice IVA, quota deducibile
 │   │   ├─ ITCcodiceIVAIdetPercDed          Totale imponibile per il codice IVA, quota indeducibile
 │   │   └─ ITCcodiceNoivaI                  Totale importo esenti, non imponibile ed esclusi
 │   ├─ ITCIN                                Totale imponibile di IVA indetraibile
 │   │   └─ ITCcodiceIVAIind                 Totale imponibile, se 100% indeducibile
 └─ itd
     ├─ ITD                                  Totale IVA a debito
     │   └─ ITDcodiceIVA                     Totale IVA per il codice IVA
     └─ ITDI                                 Totale Imponibile di IVA a debito
         ├─ ITDcodiceIVAI                    Totale importo esenti, non imponibile ed esclusi
         ├─ ITCcodiceIVAIdetPercDed          Totale imponibile per il codice IVA, quota indeducibile (insieme a quota deducibile)
         └─ ITDcodiceNoivaI                  Totale importo esenti, non imponibile ed esclusi


Esempi di codifica

ITC22 IVA a credito detraibile al 100%
ITC22ind Imponibile dell'IVA totalmente indetraibile
ITC22det40 IVA credito detraibile al 40%


Schema proposto da Odoo Italia (Non utilizzato da Cloud zeroincombenze® )

Prefisso Debito/Credito Codice Tipologia Perc. Detrabilità
IV C, D Codice IVA Imponibile/Importo det + perc. (quota IVA detraibile)
Credito IVA Non detraibile ind + perc. (quota IVA indetraibile)
Debito IVA (vuoto) Vuoto: 100% detraibile


Albero risultante dallo schema

IV
 ├─ ivc
 │   ├─ IVC                                  Totale IVA a credito
 │   │   ├─ IVCcodiceIVA                     Totale IVA se totalmente deducibile
 │   │   └─ IVCcodiceIVAdetPercDed           Totale IVA deducibile per il codice IVA
 │   ├─ IVCN                                 Totale IVA a credito indetraibile
 │   │   ├─ IVCcodiceIVANdetPercInd          Totale IVA indeducibile per il codice IVA
 │   │   └─ IVCcodiceIVAind                  Totale IVA indeducibile per codice IVA, se 100% indeducibile
 │   ├─ IVCI                                 Totale imponibile di IVA a credito
 │   │   ├─ IVCcodiceIVAI                    Totale imponibile per codice IVA, quota deducibile
 │   │   ├─ IVCcodiceIVAIdetPercDed          Totale imponibile per il codice IVA, quota indeducibile
 │   │   └─ IVCcodiceNoivaI                  Totale importo esenti, non imponibile ed esclusi
 │   ├─ IVCIN                                Totale imponibile di IVA indetraibile
 │   │   └─ IVCcodiceIVAIind                 Totale imponibile, se 100% indeducibile
 └─ ivd
     ├─ IVD                                  Totale IVA a debito
     │   └─ IVDcodiceIVA                     Totale IVA per il codice IVA
     └─ IVDI                                 Totale Imponibile di IVA a debito
         ├─ IVDcodiceIVAI                    Totale importo esenti, non imponibile ed esclusi
         ├─ IVCcodiceIVAIdetPercDed          Totale imponibile per il codice IVA, quota indeducibile (insieme a quota deducibile)
         └─ IVDcodiceNoivaI                  Totale importo esenti, non imponibile ed esclusi



Conti imposte

Codice Descrizione Ambito di utilizzo
a0 Fuori Campo IVA Operazioni senza cessione di beni o servizi
a7t Non Imponibile art.7-ter Servizi extraUE
a8a Non Imponibile art.8a DPR633 (Dogana) Operazione extraUE tramite dogana
a8c2 Non Imponibile art.8 c2. lett. a/b N.I. art.8c2 DPR633 (lett.Intento)
a9 Non Imponibile art.9 Servizi di sdoganamento
a10 Esente Art.10 Varie
a10c5 Esente Art.10 n.27 quinques Vendita autoveicoli per cui non è stata detratta l'IVA
a13 Escluso Art.13 Vendita autoveicoli di cui è stata detratta parzialmente l'IVA
a15 Escluso Art.15 Rimborsi spese senza valore aggiunto
a17 Escluso Art.17
a17c2 Escluso Art.17c2 Acquisti ExtraUE (su vendite autofattura reverse charge)
a17c6 Escluso Art.17c6 Appalti edili (su vendite autofattura reverse charge)
a38 Art.38 L427/93 Acquisti Intrastat (su vendite autofattura reverse charge)
a41 Art.41 L427/93 Cessioni Intrastat
l244 Art.1 L.244/07 (reg.Minimo) Operazioni a regime minimo
l41a36 Art.36 L41/95 Operazioni a regime di margine (IVA no esposta) - Italia
l41a37 Art.37 L41/95 Operazioni a regime di margine in UE (non Intrastat)
l98a27 Escl.Art.27 L98/11 Operazioni agevolate per soggetti deboli


Le aliquota IVA detraibili, al 31 marzo 2014 sono:

0% (totalmente indetraibile) Tutti i motoveicoli > 350 cc
20% dal 01/01/2013 (era 40%) Aliquota destinata alla quasi totalità dei contribuenti, inerente l'uso di un’autovettura impiegata sia per uso proprio, privato, sia per questioni afferenti l’attività esercitata; comprende anche i leasing, il nolegggio e costi
50% Per telefonia fissa e mobile ad uso promisquo aziendale e privato
70% dal 01/01/2013 (era 90%) Autovetture concessse in dotazione ai dipendenti
80% Aliquota inerenti l'autovettura per gli agenti di commercio
100% Autovetture destinate completamente all'attività dell'impresa (taxi, noleggio e scuole guida)
100% Tutti i casi non precedentemente citati


Note per la liquidazione IVA

Ai fini di una corretta registrazione delle fatture e del calcolo della liquidazione IVA è necessario impostare correttamente alcuni campi:

Area Conto utilizzato Tipo Segno
Fatture e NC a clienti IVA a debito Debito +1
Fatture e NC da fornitori IVA a credito Credito -1


IP17-Tabella conti IVA.png


Notare che la classificazione sopra riportata è utilizzata dal modulo di liquidazione IVA della locazione italiana, e differisce dalla classificazione dei codici IVA usate dalla stampa dei registri che segue lo schema internazionale. Non inserire nessun conto nei record che non identificano l'IVA.

Modello Conti Imposte

Per gestire il modello piano dei conti il percorso del menù è Contabilità -> Conti -> Modelli -> Imposte -> Template Codici imposte

La gestione del modello è esclusivamente riservata all'Amministratore di zeroincombenze® ; nessun utente ha accesso a questa voce del menù.


Conti imposte aziendale

Per gestire i conti imposte il percorso del menù è Contabilità -> Imposte -> Conti imposte


Note