Odoo/7.0/man/codici IVA

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Codici imposte (IVA)

I codici imposte sono gestiti tramite modello che viene poi distribuito alle aziende. Il modulo può essere scaricato da Piano dei Conti e IVA per Odoo

I codici imposte sono codificati in modo da fornire le indicazioni sul loro utilizzo. Il codice è divisto in 3 parti, la prima parte indica la percentuale di IVA oppure la norma di esenzione/NI/FC/esclusione; la seconda parte indica l'applicabilitè in area vendite o acquisti oppure la percentuale di indetraibilità (che implica area acquisti); la terza parte se presente indica l'azione di secondo livello (solitamente usato per l'indetraibilità).

Parte I: Codice/Aliquota
Aliquota IVA, esempio 22 (classificazione compatibile con OCA/Odoo-Italia)
Se Esente/NI/FC DPR633: a + art.DPR633 es. a15 (OCA/Odoo-Italia usa art)
Specifica nomra DPR633: a + art.DPR633 + c + comma es. a10c5
Se altra norma: l + legge + art. legge es.l41a36 (non previsto da OCA/Odoo-Italia)


Parte II: Perc. Detrabilità/Ambito
v=Vendite (classificazione compatibile con OCA/Odoo-Italia)
v_INC=Vendite con IVA INClusa (da scorporare) (OCA/Odoo-Italia usa INC)
a=Acquisti detraibili (classificazione compatibile con OCA/Odoo-Italia)
AO=Acq. ind. 100% (classificazione compatibile con OCA/Odoo-Italia)
Percentuale di indetraibilità su 2 cifre (classificazione compatibile con OCA/Odoo-Italia)


Parte III: azione di 2° livello su imposte figlie
a=parte detraibile (classificazione OCA/Odoo-Italia)
b=parte indetraibile (classificazione OCA/Odoo-Italia)
i=parte indetraibile
d=parte detraibile


Esempi

22a IVA 22% su acquisti
2240 IVA 22% su acquisti detraibile al 40%
22v IVA 22% su vendite
22v_INC IVA 22% su vendite da scorporare
a15a Acquisti escl. art.15


Le aliquota IVA detraibili, al 31 marzo 2014 sono:

0% (totalmente indetraibile) Tutti i motoveicoli > 350 cc
20% dal 01/01/2013 (era 40%) Aliquota destinata alla quasi totalità dei contribuenti, inerente l'uso di un’autovettura impiegata sia per uso proprio, privato, sia per questioni afferenti l’attività esercitata; comprende anche i leasing, il nolegggio e costi
50% Per telefonia fissa e mobile ad uso promisquo aziendale e privato
70% dal 01/01/2013 (era 90%) Autovetture concessse in dotazione ai dipendenti
80% Aliquota inerenti l'autovettura per gli agenti di commercio
100% Autovetture destinate completamente all'attività dell'impresa (taxi, noleggio e scuole guida)
100% Tutti i casi non precedentemente citati
Codice Descrizione Ambito di utilizzo
a0 Fuori Campo IVA Operazioni senza cessione di beni o servizi
a7t Non Imponibile art.7-ter Servizi extraUE
a8a Non Imponibile art.8a DPR633 (Dogana) Operazione extraUE tramite dogana
a8c2 Non Imponibile art.8 c2. lett. a/b N.I. art.8c2 DPR633 (lett.Intento)
a9 Non Imponibile art.9 Servizi di sdoganamento
a10 Esente Art.10 Varie
a10c5 Esente Art.10 n.27 quinques Vendita autoveicoli per cui non è stata detratta l'IVA
a13 Escluso Art.13 Vendita autoveicoli di cui è stata detratta parzialmente l'IVA
a15 Escluso Art.15 Rimborsi spese senza valore aggiunto
a17 Escluso Art.17
a17c2 Escluso Art.17c2 Acquisti ExtraUE (su vendite autofattura reverse charge)
a17c6 Escluso Art.17c6 Appalti edili (su vendite autofattura reverse charge)
a38 Art.38 L427/93 Acquisti Intrastat (su vendite autofattura reverse charge)
a41 Art.41 L427/93 Cessioni Intrastat
l244 Art.1 L.244/07 (reg.Minimo) Operazioni a regime minimo
l41a36 Art.36 L41/95 Operazioni a regime di margine (IVA no esposta) - Italia
l41a37 Art.37 L41/95 Operazioni a regime di margine in UE (non Intrastat)
l98a27 Escl.Art.27 L98/11 Operazioni agevolate per soggetti deboli


Note per la liquidazione IVA

Ai fini di una corretta registrazione delle fatture e del calcolo della liquidazione IVA è necessario impostare correttamente alcuni campi:

Tipo di IVA Segno Conto imposta fattura
Vendite +1 IVA a debito
Note credito su vendite -1 IVA a debito
Acquisti -1 IVA a credito
Note credito su acquisti +1 IVA a credito

IP17-Tabella IVA.png


Notare che la classificazione sopra riportata è utilizzata dalla stampa dei registri IVA e segue lo schema internazionale; differisce dalla classificazione dei piano dei conti imposte (IVA) usato dalla liquidazione della localizzazione italiana.


Modello Codici Imposte

Per gestire il modello piano dei conti il percorso del menù è Contabilità -> Conti -> Modelli -> Imposte -> Template Fiscali La gestione del modello è esclusivamente riservata all'Amministratore di zeroincombenze® ; nessun utente ha accesso a questa voce del menù.


Codici imposte aziendale

Per gestire i conti imposte il percorso del menù è Contabilità -> Imposte -> imposte


Note